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Ce que vous allez payer
● <B>La famille aisée</B>
Nikhil et Usha Malammal sont mariés depuis 25 ans et gagnent bien leur vie. Le mari est cadre dans une grande banque du pays avec un salaire mensuel de Rs 58 000, tandis qu’Usha est responsable marketing dans une entreprise de distribution et gagne Rs 30 000 par mois.
Le couple a un revenu annuel cumulé de Rs 1,14 million.
Ils ont deux enfants, l’aîné vient de rentrer au pays après avoir fait des études supérieures en Australie et il est à la recherche d’un emploi. Le benjamin, quant à lui, étudie dans une université privée. Les Malammal vivent dans une maison dont la construction a été financée par un prêt remboursable sur 18 ans et dont ils finissent de payer les mensualités. Le couple a, par ailleurs, contracté un autre prêt de Rs 700 000 sur 15 ans pour des travaux d’aménagement dans leur luxueuse villa. Les intérêts cumulés que le couple a payés l’année dernière sur ces deux prêts s’élèvent à Rs 89 000.
Le couple a aussi choisi des solutions d’épargne et de placements. Nikhil a investi dans une assurance vie et un plan de pension pour lesquels il débourse annuellement Rs 66 000. Usha a, elle, choisi de contracter une assurance vie qui lui coûte Rs 24 000 chaque année. De plus chaque époux est couvert par une assurance médicale, à laquelle ils contribuent, à eux deux, Rs 15 000 annuellement.
En cumulant les différents abattements auxquels ils ont droit avec le système actuel, les Malammal arrivent à une déduction de Rs 675 000. Le frère de Nikhil, un comptable qui a une situation familiale similaire, lui a conseillé d’autres placements financiers qui gonfleraient ses abattements, mais Nikhil n’a pas suivi ses recommandations. Le revenu imposable des Malammal atteint donc Rs 469 000, dont Rs 419 000 qui sont imposables à un taux de 25 %. Le couple paye ainsi Rs 111 000 d’impôts par an.
Avec le nouveau système, tout est considérablement simplifié. Chaque époux prend en charge un de ses enfants sur sa feuille d’impôts, ce qui fait qu’à eux deux, les conjoints bénéficient d’un abattement de Rs 650 000, ce qui leur laisse un revenu imposa-ble de Rs 494 000. Imposés à 15 %, ils paieront désormais Rs 74 100. Les Malammal payent donc Rs 36 900 d’impôts en moins désormais.
● <B> La famille de classe moyenne supérieure</B>
Guillaume et Marie Davier sont mariés depuis 5 ans. Marie est ca-dre au ministère de l’Éducation et gagne Rs 21 500 par mois, tandis que Guillaume est supervisor dans un centre d’appels et gagne Rs 19 500.
Le couple a deux jeunes enfants d’un et 3 ans et perçoit des revenus annuels de Rs 533 000. Suivant les conseils de leurs proches, Guillaume et Marie ont tous deux choisi de souscrire à une assurance vie. Madame Davier y contribue Rs 27 600 par an, son époux y injecte Rs 21 600. À eux deux, ils contribuent Rs 19 200 à leur assurance médicale.
À peine quelques mois après leur mariage, les Davier ont saisi une « belle occasion » en achetant un appartement en plein centre de Quatre-Bornes pour Rs 700 000. Ils ont contracté un prêt de Rs 1 million à la banque pour financer l’achat et l’ameublement de la maison. Le couple rembourse Rs 11 300 chaque mois et a payé Rs 116 500 en termes d’intérêts durant l’année.
En cumulant tous les abattements, les Davier déduisent Rs 510 974 de leurs revenus de l’année, ce qui leur laisse Rs 23 000 imposables, sur lesquelles le couple paye Rs 2 300. Avec le nouveau système, chaque époux prend à sa charge un des enfants, soit un abattement cumulé de Rs 650 000, une somme supérieure à leurs revenus annuels ! Les Daviers ne payent donc plus de taxe. D’ailleurs, même en gagnant près de Rs 10 000 de salaire additionnel à eux deux, les Davier resteront exonérés d’impôts.
● La famille de classe moyenne</B>
Kader et Husna Garib ont eu 15 ans de mariage. Ils ont deux enfants qui étudient au collège. Kader est Accounts Clerk dans une entreprise d’assurances et gagne Rs 15 000 par mois, alors que son épouse, qui est secrétaire dans une grande entreprise de la capitale, perçoit Rs 12 000 de salaire mensuel. Le couple cumule un revenu annuel de Rs 351 000.
Il y a 13 ans, le couple a contracté un prêt de Rs 600 000 pour ajouter un étage à la maison des parents de Kader. Depuis il rembourse Rs 7 029 tous les mois. Durant l’année passée, le remboursement des intérêts du prêt a été évalué à Rs 52 512.
Par ailleurs, Kader et Husna ne mettent que très peu d’argent de côté car, selon eux, le coût de la vie, les frais scolaires de leurs enfants et le remboursement du prêt immobilier ne leur laissent que peu de possibilité d’épargner.
Ils ont néanmoins consenti, par souci de sécurité, à souscrire une petite police d’assurance vie en cas de coup dur. La contribution mensuelle de Kader atteint Rs 900, tandis que celle d’Husna est à Rs 600. À eux deux, ils versent Rs 18 000 annuellement à leur assurance.
Au moment de remplir leurs fiches respectives d’impôts, Kader et Husna cumulent des abattements de Rs 373 000, une somme qui dépasse leurs revenus. Ils ne paieront pas d’impôts. Avec le nouveau système, pas d’impôts non plus, car à eux deux ils pourront déduire une somme de Rs 650 000 de leurs revenus de l’année.
À défaut d’avoir économisé de l’argent sur leurs taxes, ils auront économisé le temps qu’ils passaient à remplir fastidieusement leurs feuilles d’impôts auparavant. Toutefois, avec le système d’abattement actuel, même si chaque époux enregistre une augmentation de Rs 10 000 dans son salaire, il ne paiera toujours pas d’impôts.
● Célibataires, faites des enfants</B>
Avec le nouveau système d’abattement unique, les célibataires vont,dans de nombreux cas, payer moins d’impôts. Mais comme dans le passé, la solution idéale reste toujours la même. Pour qu’un célibataire paye moins, une seule alternative s’impose à lui : faire des enfants. Voici les cas de figure de deux jeunes célibataires qui débutent dans la vie active.
Vissen est un ingénieur informaticien de 29 ans qui a débuté sa carrière il y a 5 ans. Il touche depuis un an Rs 35 000. Il a contracté une assurance vie ainsi qu’un plan de pension en pensant aux possibilités d’abattement fiscal que ces deux produits financiers lui offriront. Sous l’ancien système, il déduisait des abattements totalisant Rs 20 7 850 ce qui lui laissait un revenu imposable de Rs 247 150 sur lequel il payait Rs 56 787 au Trésor. Avec le nouveau système et l’abattement unique de Rs 215 000, Vissen n’est taxable que sur Rs 240 000 à 15 %. Ce qui lui laisse Rs 36 000 à payer. Le jeune ingénieur informaticien économise donc Rs 20 787 sur une année.
Renaud, jeune diplômé, travaille, quant à lui, dans le département marketing d’une grande entreprise et gagne Rs 15 000 par mois. Il a contracté une assurance vie à laquelle il contribue Rs 1 200 par mois. Le cumul de ses abattements sous l’ancien système lui laissait un revenu imposable de Rs 57 000 sur lequel il payait Rs 9 250 de taxe par an. Sous le nouveau système, Renaud ne paiera plus de taxe, et pourra continuer à ne pas en payer tant que son salaire ne dépassera pas Rs 16 500.
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