Après plusieurs mois de suspense, Moody?s, l?agence internationale de notation, a finalement rendu publique sa decision concernant la Mauritius Commercial Bank (MCB). Moody?s a maintenu à son niveau actuel le Financial Strength Rating (FSR) de la banque, qui est de ?D?.

En juin 2003, dans le sillage de la découverte du détournement des dépôts du National Pension Fund (NPF) à la MCB, Moody?s avait rétrogradé le FSR de la banque de ?D+? à ?D?. L?agence avait dans le même temps placé la notation de la banque sous surveillance pour révision.

Ce dernier exercice impliquait deux scénarios possibles : Moody?s pouvait soit rétrograder davantage le FSR de la MCB, soit le maintenir à son niveau actuel. C?est finalement cette dernière option qui a été choisie, à la grande satisfaction de la direction de la banque qui se réjouit de cette ?excellente nouvelle?.

Dans un communiqué publié sur son site hier soir, Moody?s justifie sa décision de confirmer la notation ?D? du FSR de la banque par une analyse de la solidité financière de la banque et des mesures prises par l?institution depuis la découverte de la fraude.

L?ampleur des pertes d?importance ?limitée?

L?agence note que ?l?ampleur des pertes résultant de la fraude a été d?une importance limitée compte tenu de la solide capacité de la banque à générer des revenus, ce qui lui a permis d?absorber cette perte assez confortablement?.

La part de marché de la MCB, la crédibilité de son réseau et son ?goodwill? n?ont pas été affectés par la fraude. Le bilan financier de l?institution bancaire démontre une croissance normale. ?Il convient de souligner que la banque n?a à aucun moment de l?affaire enregistré de retraits massifs de la part des déposants?, note Moody?s.

Les analystes de l?agence ont aussi été satisfaits des mesures prises par la MCB pour améliorer ses procédures de gestion des risques et que des mesures correctives ont été prises pour prévenir tout renouvellement d?une fraude de cette nature. Le recrutement d?un consultant international en gestion des risques, Kroll en l?occurrence, a été déterminant pour identifier les faiblesse et les zones à risque au sein de la banque et pour proposer des améliorations à cet égard.

La MCB a de plus restructuré entièrement son système de gestion de risque et a recruté un professionnel de calibre international pour l?aider dans ce processus, poursuit Moody?s. La banque a aussi redynamisé sa culture de ?corporate governance? en renforçant divers comités au niveau du conseil d?administration en mettant l?accent sur l??audit committee? et en adoptant une approche plus active sur les opérations bancaires.

Moody?s constate également que la culture de confiance de la banque, ?qui a sans doute en partie facilité la fraude?, est en train d?évoluer vers une adhésion plus stricte aux systèmes et aux procédures.

Au niveau du management, Moody?s prend note que les charges contre l?assistant-directeur general, Philippe A. Forget, ont été annulées. Les charges provisoires de la commission anti-corruption (Icac) contre le directeur general, Pierre-Guy Noël, attendent, elles, une décision du Directeur des poursuites publiques.

Malgré les bons points distribués, Moody?s déclare qu?il continuera à suivre les progrès de la MCB dans la mise en pratique de son nouveau système de gestion de risque. ?Toute faiblesse au niveau du management qui pourrait gêner le bon fonctionnement de la banque pourrait mener à une révision négative de la notation dans le futur. Moody?s suivra de près les charges provisoires contre le directeur général de la banque?, conclut l?agence.