La nouveauté : déclarer les intérêts bancaires dans les revenus que perçoit le contribuable. Mais ceux qui paieront la taxe sur les intérêts sont ceux ayant des dépôts de Rs 2 millions ou plus. «Même là, il n?y a que 7 % de ceux qui travaillent qui paieront les impôts», a fait cependant ressortir le ministre des Finances, Rama Sithanen, hier.

Un cas de figure : une personne, ayant des enfants et un conjoint qui ne travaille pas et a un dépôt de Rs 300 000 en banque. Ses intérêts bancaires s?élèvent à Rs 30 000 par an, soit Rs 2 500 par mois. Au-delà de Rs 35 000, il faudra payer la taxe. Mais ajoutant les intérêts de Rs 2 500 par mois à un salaire de Rs 30 000, le seuil de Rs 35 000 n?est toujours pas atteint. «Il y a plusieurs cas de figure qui excluent la majorité des familles. Mais il faut quand même que ceux qui peuvent le faire paient pour que l?Etat puisse investir dans l?éducation, la santé, entre autres, et venir à la rescousse des plus démunis», fait valoir le ministre Sithanen.

Autre schéma : celui d?un couple avec deux enfants. L?époux déduit Rs 385 000 pour les deux enfants et si le conjoint travaille, elle a droit à Rs 215 000 en tant que déduction personnelle. Du coup, le seuil d?exemption de la taxe pour le couple passe à Rs 600 000. «Si ce couple a des revenus de Rs 425 000 par an, il ne paiera pas de taxes», explique le ministre.

<B>Mineur ayant des depots</B>

Mais qu?en est-il des mineurs qui bénéficient des intérêts bancaires ? Le directeur du Large Taxes Payers Department de la Mauritius Revenue Authority, Mustapha Mosafeer, explique : «Il n?y a pas de crainte à avoir. Un mineur qui a plus de Rs 2 millions en banque recevra Rs 200 000 d?intérêts. Sa déduction est de Rs 215 000. Donc, il ne paiera pas.» Et dans le cas où la banque a déjà procédé au prélèvement de 15 % sur les intérêts pour la taxe, il sera remboursé.

Et si le parent prend l?enfant à charge, le seuil d?exemption passe de Rs 215 000 à Rs 325 000. «Il gagne donc Rs 110 000 additionnelles pour les déductions. Au cas où l?enfant obtient des revenus ? intérêts bancaires ? de Rs 75 000, il reste Rs 35 000 d?exemption pour le parent. Ce qui n?est plus le cas si les revenus de l?enfant sont supérieurs aux Rs 110 000.» Dans ce cas-là, l?enfant peut remplir sa fiche d?impôt individuelle et déclarer ses intérêts bancaires de plus de Rs 110 000. Du moment qu?il n?atteint pas les Rs 215 000, il ne paie pas de taxe. «C?est dans l?intérêt du parent, sinon il sera perdant», soutient Mustapha Mosafeer.

L?idée d?inclure les mineurs dans la déclaration d?impôt vise à empêcher que les parents mettent de l?argent sur le compte de leur enfant pour éviter le filet fiscal, explique Rama Sithanen.

Pour ceux qui ont un compte conjoint, Mustapha Mosafeer apporte son éclairage. «Si chacun a eu une lump sum de Rs 1 million, cela nous amène à Rs 2 millions. Les intérêts s?élèveront à Rs 200 000, soit Rs 100 000 chacun. Comme la déduction personnelle est de Rs 215 000, le couple ne paiera pas.» Il explique ainsi qu?«il faut absolument tenir en ligne de compte les différentes déductions auxquelles chacun a droit, en fonction du nombre de dépendants qu?on peut prendre sous sa responsabilité».